Hvordan betale skatt på Bitcoin for handel og gruvedrift

Hvordan betale skatt på Bitcoin

IRS begynte nylig å sende brev til kryptovalutahandlere i USA, og ba dem betale skatt. Som et resultat har riktig beregning og korrekt rapportering av skatter på Bitcoin -gevinster også blitt viktig for kryptohandlere. Dette har reist spørsmål om reglene for beskatning av kryptovaluta og hvordan man beregner skattesatser på Bitcoin -handel, gruvedrift og innkjøp. Denne artikkelen dekker grunnleggende om Bitcoin -avgifter og hvordan du rapporterer dem til IRS.

Grunnleggende om Bitcoin -beskatning

I følge skattemyndighetene er Bitcoin og andre kryptokurver klassifisert som eiendom. Så alle de generelle skatteprinsippene som gjelder for eiendomstransaksjoner, gjelder også for transaksjoner som bruker virtuell valuta.

Først og fremst bør du forstå om du til og med faller inn under skattereglene og om du må rapportere til skattemyndighetene. IRS bruker begrepet avgiftspliktig hendelse – en situasjon når du må rapportere om transaksjonsaktiviteten din:

  • Handel med kryptovaluta til fiat -valutaer som USD
  • Trading kryptovaluta til en annen kryptovaluta
  • Motta kryptovaluta som betaling for varer og tjenester
  • Kryptovaluta gruvedrift

Hva er ikke en avgiftspliktig hendelse:

  • Kjøper kryptovaluta 
  • Transaksjon mellom lommebok og lommebok
  • Sender Bitcoin som en gave
  • Holder BTC

Beregn gevinst/tap

Ok, nå må du beregne kostnadsgrunnlaget ditt, som er hvor mye penger du brukte på å kjøpe eiendommen. For kryptokurver er det kjøpesummen pluss megling, transaksjon og andre gebyrer. Formelen for kostnadsgrunnlag er enkel:

For kjøp: Kjøpspris på Crypto + Andre avgifter = Kostnadsgrunnlag

For handel mellom krypto-til-krypto: Kjøpspris på Crypto + Andre gebyrer = Kostnadsgrunnlag

For gruvedrift: Elektrisitetsutgifter = Kostnadsgrunnlag

La oss si at du kjøpte 0,5 Bitcoins i desember 2018 for $ 1600. Du betalte en megleravgift på 8%. Resultatene er følgende: $ 1600 + $ 1600 * 8% = $ 1728 – dette er kostnadsgrunnlaget.

Deretter selger du Bitcoins og må beregne din gevinst eller tap. Trekk bare kostnadsgrunnlaget fra virkelig markedsverdi. For kjøp og krypto-til-kryptohandel er Fair Market Value salgsprisen for Bitcoin i amerikanske dollar. For gruvedrift er Fair Market Value prisen på mynter når du har utvunnet en digital valuta.

Virkelig markedsverdi – kostnadsbasis = gevinst/tap

Du var heldig og handlet alle pengene dine da BTC pumpet til $ 9000. Det betyr. du solgte 0,5 Bitcoin for $ 4500: $ 4500 – $ 1600 = $ 2900. $ 2900 er beløpet du må betale skatt for.

Lær din Bitcoin skattesats

Nok et trinn, du må beregne hvor lenge du eide krypto før du selger den. Din Bitcoin skattesats avhenger av dette. Det er gevinster på kort og lang sikt:

  • Hvis du holder BTC i ett år eller mindre – du har kortsiktige gevinster
  • Hvis du holder BTC i mer enn ett år – har du det langsiktige gevinster

Skattene avhenger av din årlige inntekt, status og hvor lenge du beholdt myntene dine.

Her er en tabell over skattesatser for kortsiktige gevinster:

kortsiktig Bitcoin gevinst skatt tabell

Langsiktige gevinster:

langsiktig Bitcoin gevinst skatt tabell

Hvis du gruver Bitcoins som selvstendig næringsdrivende, er inntekten din underlagt selvstendig næringsavgift. Selvstendig næringsavgift er 15,3%. Satsen består av to deler: 12,4% for sosial sikkerhet (alderdom, etterlatte og uføretrygd) og 2,9% for Medicare (sykehusforsikring). Mer informasjon finner du her, om kapittel 10 i publikasjon 334, Tax Guide for Small Business and Publication 535, Business Expenses.

Hvordan beregne Bitcoin -avgifter?

Ok, du har kostnadsgrunnlag, beregnet kapitaltapet, kjenner din årlige inntekt og hvor lenge du har beholdt Bitcoins. La oss se på et eksempel:

  • Du er en enslig person som tjener opptil $ 25 000 per år
  • Du kjøpte BTC i desember 2018 og solgte den i januar 2019, noe som resulterte i $ 2900 gevinster
  • Du har beholdt midlene dine bare i 2 måneder – du har oppnådd kortsiktige gevinster
  • Skattesatsen for deg er 12%
  • $ 2900 * 12% = $ 348 – er hvor mye du må betale i skatt

Hvordan rapportere til IRS

For å rapportere til IRS trenger du to skjemaer: skjema D og 8949. I Schedule D rapporterer du kapitalgevinster for alle typer eiendom som biler, aksjer og kryptokurver.

8949 brukes til å detaljere hver Bitcoin -handel og gevinstene du mottok for hver handel. Du bør oppsummere gevinstene på slutten av 8949 og deretter overføre denne summen til plan D.

Men hva om jeg har hatt tap

Hvis du har solgt kryptoen din med tap, kan du kreve den som et fradrag. $ 3000 er det maksimale beløpet du kan trekke fra hvert år. Hvordan virker det? La oss se på et eksempel:

For to måneder siden solgte du 0,5 BTC for en fortjeneste på $ 500. I går solgte du 1 BTC for et tap på $ 50. Nå kan du betale skatt på bare $ 450.

Hvis du har nådd taket på $ 3000, kan du bruke det ekstra beløpet til å kompensere for avgiftspliktige gevinster neste år.

Vær oppmerksom på at denne artikkelen er informativ og inneholder generell informasjon om skatteregler. Vi anbefaler deg å lese en offisiell IRS -veiledning og rådfør deg med din skattekonsulent.