Przepisy dotyczące kryptowalut w różnych krajach

W miarę jak kryptowaluty stają się wszechobecne, coraz więcej stanów i podmiotów regionalnych opracowuje ramy prawne dla aktywów cyfrowych. Niektóre kraje pracują nad własnymi przepisami, podczas gdy inne zwracają się do FATF (Grupa Zadaniowa ds. Działań Finansowych) w poszukiwaniu wskazówek regulacyjnych. Od listopada 2020 r. na każdym kontynencie istnieją kraje, które mają mniej lub bardziej rozbudowane przepisy dotyczące aktywów wirtualnych. Przepisy dotyczące Bitcoin są powiązane z międzynarodowymi przepisami dotyczącymi przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu i odzwierciedlają politykę państwa dotyczącą giełd, ICO, podatków, wydobycia, handlu, statusu aktywów cyfrowych i nie tylko.

Szybki przypis. Rzeczywiście, branża kryptograficzna nie ogranicza się do Bitcoina, ale jeśli chodzi o regulacje państwowe, ludzie używają zamiennie terminów „Bitcoin” i „krypto”. Dlaczego tak się dzieje? Cóż, Bitcoin nadal jest zdecydowanie najpopularniejszą i uznaną cyfrową monetą na świecie. Zdarza się, że jeśli Bitcoin jest legalny na poziomie państwa, inne waluty są domyślnie uznawane za legalne. Żyjemy u zarania branży fintech związanej z blockchain i możemy mieć tylko nadzieję na prostszą i wyraźniejszą zgodność w nadchodzących latach.

To powiedziawszy, zacznijmy od przepisów dotyczących kryptowalut w różnych krajach według regionu.

Europa i Prawo Bitcoina

Unia Europejska ma jedne z najbardziej rozbudowanych ram prawnych dla kryptowalut na świecie. Przechowywanie, handel, sprzedawanie i kupowanie kryptowalut jest legalne w UE; jednak przepisy dotyczące podatków i wymiany różnią się w zależności od kraju. Piąta dyrektywa w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy (wprowadzona w styczniu 2020 r.) objęła europejski przemysł kryptograficzny surowymi przepisami dotyczącymi przeciwdziałania praniu pieniędzy.

Niektórzy członkowie UE mają specyficzne lokalne przepisy dotyczące kryptowalut. Na przykład, Malta jest krajem bardzo postępowym pod względem prawa Bitcoin: monety cyfrowe są uznawane za „środek wymiany, jednostkę rozliczeniową lub magazyn wartości” na poziomie państwa. Na Malcie nie ma specjalnej polityki podatkowej dotyczącej kryptowalut, a podatek VAT nie ma zastosowania do transakcji wymiany. Estonia okazał się również krajem innowacyjnego podejścia, uznając krypto za „wartość reprezentowaną w formie cyfrowej” i licencjonowanie giełd pod ścisłymi zasadami AML i KYC.

Jeśli chodzi o członków spoza UE, niektórzy z nich kroczą śladami UE. Wielka Brytania jeszcze nie uznał kryptowalut za prawny środek płatniczy, ale rząd reguluje giełdy: są one zobowiązane do zarejestrowania się w FCA. Aktywa cyfrowe są częściowo opodatkowane w Wielkiej Brytanii, w zależności od rodzaju działalności i inwestycji. Białoruś to kolejny stan, który wita inwestorów kryptograficznych, umożliwiając kupowanie, sprzedawanie i wydobywanie kryptowalut na swoim terytorium. Nie ma jednak ram prawnych dla ICO i giełd kryptowalut.

Gibraltar (technicznie nie kraj, ale terytorium zamorskie Wielkiej Brytanii) opracował progresywne regulacje dotyczące kryptowalut w 2018 r. — Ramy regulacyjne technologii cyfrowej księgi rachunkowej. Zobowiązuje giełdy do zarejestrowania się w Gibraltar Financial Services Commission i spełnienia podstawowych wymogów AML. Regulamin Bitcoina w Rosja są nieco mylące, ale warto wspomnieć, ponieważ jest to doskonały przykład nieco chaotycznej obecnej sytuacji legislacyjnej w branży. Rosyjski parlament uchwalił ustawę „O cyfrowych aktywach finansowych” w lipcu 2020 r., wywołując kontrowersyjny efekt: z jednej strony prawo nadaje krypto definicję prawną i status, ale z drugiej zabrania używania go jako prawnego środka płatniczego.

Szwajcaria przyjęła stosunkowo prostą i przyjazną inwestorom politykę kryptograficzną. Wymiany są w pełni legalne i podlegają licencjonowaniu przez FINMA; monety cyfrowe są uznawane za aktywa i odpowiednio opodatkowane. FINMA wydała również wytyczne prawne dla ICO.

Amerykanie’ Przepisy dotyczące kryptowalut

Ponieważ władze federalne i stanowe w Stany Zjednoczone traktuj kryptowaluty inaczej, istnieje wiele niepewności w dziedzinie regulacji kryptowalut. Chociaż monety cyfrowe nie są uważane za legalny środek płatniczy, giełdy są uznawane przez FinCEN za „transmitery pieniędzy”, ale pozostają w prawnej szarej strefie. Tymczasem IRS traktuje kryptowaluty jako własność i odpowiednio je opodatkowuje. Jakby tego było mało, SEC identyfikuje aktywa kryptograficzne jako papiery wartościowe. Tak więc Dziki Zachód jest tam legalny pod względem prawa Bitcoina.

Rzeczy nie wyglądają jaśniej w Kanada: branża kryptograficzna jest niedostatecznie uregulowana, co pozostawia pole manewru. Giełdy są technicznie legalne i muszą być zgodne z zasadami AML. Meksyk, wręcz przeciwnie, poważnie podszedł do przepisów dotyczących kryptowalut i opracował przyzwoite ramy pod nadzorem Banku Centralnego. Monety cyfrowe zostały zdefiniowane jako „aktywa wirtualne” i muszą przestrzegać surowych przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy.

W Ameryce Południowej spójne przepisy dotyczące kryptowalut są rzadkością. Monety cyfrowe są uważane za aktywa w większości krajów na kontynencie, z wyjątkiem Boliwia. W jego granicach krypto jest całkowicie zbanowane. Ekwador nie autoryzuje również używania Bitcoinów ani altcoinów. Mimo to jego rząd nie zakazał jeszcze całkowicie transakcji kryptograficznych online.

Inne kraje nie przyznały żadnego szczególnego prawnego uznania krypto.

Azja i Australia

Nawet jeśli Chiny jest światowym gigantem finansowym, przechowywanie i handel kryptowalutą jest w tym kraju całkowicie zabroniony. Tymczasem, Hongkong, Chiński ból w karku wykorzystał okazję, by stać się regionalną potęgą kryptograficzną i zaczął tworzyć solidne ramy prawne i system licencjonowania giełd. w Singapur, monety cyfrowe nie są prawnym środkiem płatniczym, ale przepisy dotyczące kryptowalut są dość skomplikowane. Państwo uznaje krypto za towary i pobiera lokalny odpowiednik podatku VAT, podatek od towarów i usług. Giełdy są legalne i regulowane przez władze monetarne Singapuru.

Japonia ma niewątpliwie najbardziej zniuansowane i przemyślane ustawodawstwo dotyczące kryptowalut w Azji. Państwo uznaje aktywa cyfrowe za własność i opodatkowuje je jako „różny dochód” (stawka 15%-55%). Giełdy muszą przejść proces rejestracji w Japońskiej Agencji Usług Finansowych. Narzuca im rygorystyczne zasady AML/SFT i wymaga wysokiego poziomu bezpieczeństwa cybernetycznego.

Napięcia są wysokie w iNdia, gdzie operacje kryptograficzne zostały zakazane przez Indian Reserve Bank, a następnie przywrócone przez Sąd Najwyższy dopiero niedawno, w marcu 2020 r. Przepisy dotyczące kryptowalut w Indiach są niejasne: chociaż krypto jest technicznie nielegalne, istnieje wiele działających giełd w kraju. Korea Południowa ma sprzyjający klimat dla kryptowalut — cyfrowe aktywa finansowe są obecnie legalne i wolne od podatku. Australia opracował zrozumiałą politykę regulacji aktywów wirtualnych, deklarując legalność giełd i traktując kryptowaluty jako własność (podlegającą podatkowi od zysków kapitałowych).

Rozporządzenie dotyczące Bitcoinas w Afryce

Afryka jeszcze nie dołączyła do międzynarodowego klubu legislacyjnego dotyczącego kryptowalut: przeważająca większość krajów na kontynencie nie ma prawie żadnych wskazówek prawnych dotyczących kryptowalut. Spośród 54 niezależnych państw tylko garstka ma spójne przepisy dotyczące Bitcoina; krypto jest całkowicie zbanowane w Maroko, Algieria, Libia, Namibia, Zambia, oraz Zimbabwe. w Egipt, ustawodawca państwa religijnego zabronił używania Bitcoina na mocy prawa islamskiego.

Afryka Południowa nie uznaje krypto jako prawnego środka płatniczego, ale próbuje jednocześnie opodatkować je jako dochód i zysk kapitałowy. Instrukcje Banku Rezerw Republiki Południowej Afryki są rzadkie i kontrowersyjne. Podobna sytuacja miała miejsce w Nigeria, gdzie ustawodawcy stanowi wydali zestaw wytycznych prawnych dla projektów związanych z kryptowalutami tylko po to, aby kilka miesięcy później ostrzec obywateli przed używaniem krypto.

Brak przepisów dotyczących CFT i AML w Afryce w połączeniu z ogólną niestabilnością gospodarek krajów afrykańskich budzi obawy o przyszłość kryptowalut w regionie. Niektórzy główni gracze na rynku aktywów cyfrowych próbują przyjąć przepisy dotyczące kryptowalut w krajach europejskich lub azjatyckich; inni zwracają się do FATF o wskazówki. W każdym razie na razie afrykański przemysł kryptograficzny jest regulowany z zewnątrz. Zasady są egzekwowane głównie przez samych graczy, ponieważ przestrzeganie prawa międzynarodowego daje im wiarygodność.