Como pagar impostos sobre Bitcoin para comércio e mineração

Como pagar impostos sobre Bitcoin

Recentemente, o IRS começou a enviar cartas para comerciantes de criptomoedas nos EUA, pedindo-lhes que pagassem impostos. Como resultado, o cálculo adequado e o relatório correto de impostos sobre os ganhos do Bitcoin também se tornaram importantes para os comerciantes de criptografia. Isso levantou questões sobre as regras de tributação de criptomoedas e como calcular as taxas de imposto sobre o comércio, mineração e compra de Bitcoins. Este artigo cobre os fundamentos dos impostos de Bitcoin e como relatá-los ao IRS.

Noções básicas de tributação de Bitcoin

De acordo com o IRS, Bitcoin e outras criptomoedas são classificadas como propriedade. Portanto, todos os princípios fiscais gerais aplicáveis ​​a transações imobiliárias também se aplicam a transações que usam moeda virtual.

Em primeiro lugar, você deve entender se você se enquadra nas regulamentações fiscais e se tem que informar o IRS. O IRS usa o termo evento tributável – uma situação em que você deve relatar sua atividade de transação:

  • Negociação de criptomoedas em moedas fiduciárias como USD
  • Trocando criptomoeda para outra criptomoeda
  • Receber criptomoeda como pagamento por bens e serviços
  • Mineração de criptomoeda

O que é não é um evento tributável:

  • Comprar criptomoeda 
  • Carteira para transação de carteira
  • Enviando Bitcoin Como um presente
  • Segurando BTC

Calcule o ganho / perda de capital

Ok, agora você precisa calcular sua Base de Custo, que é quanto dinheiro você gastou na compra do imóvel. Para criptomoedas, é o preço de compra mais corretagem, transação e outras taxas. A fórmula da Base de Custo é simples:

Para compra: Preço de compra da criptografia + Outras taxas = Base de custo

Para negociação de criptografia para criptografia: Preço de compra da criptografia + Outras taxas = Base de custo

Para mineração: Despesas com eletricidade = Base de custo

Digamos que você comprou 0,5 Bitcoins em dezembro de 2018 por $ 1600. Você pagou uma taxa de corretagem de 8%. Os resultados são os seguintes: $ 1600 + $ 1600 * 8% = $ 1728 – esta é a sua base de custo.

Então você vende Bitcoins e precisa calcular seu ganho ou perda. Basta subtrair sua Base de Custo do Valor de Mercado Justo. Para compra e negociação de cripto para criptografia, o Valor de mercado justo é o preço de venda do Bitcoin em dólares americanos. Para mineração, o valor justo de mercado é o preço das moedas quando você extrai uma moeda digital com sucesso.

Valor de mercado justo – base de custo = ganho / perda de capital

Você teve sorte e negociou todos os seus fundos quando o BTC subiu para $ 9000. Que significa. você vendeu 0,5 Bitcoin por $ 4.500: $ 4.500 – $ 1.600 = $ 2.900. $ 2.900 é o valor pelo qual você precisa pagar impostos.

Aprenda a sua taxa de imposto Bitcoin

Mais uma etapa, você precisa calcular quanto tempo você possuía a criptografia antes de vendê-la. Sua taxa de imposto de Bitcoin depende disso. Existem ganhos de curto e longo prazo:

  • Se você mantiver o BTC por um ano ou menos – você tem ganhos de curto prazo
  • Se você mantiver o BTC por mais de um ano – você tem ganhos de longo prazo

Os impostos dependem de sua renda anual, seu status e por quanto tempo você segurou suas moedas.

Aqui está uma tabela de taxas de impostos para ganhos de curto prazo:

tabela de impostos de ganhos de Bitcoin de curto prazo

Ganhos de longo prazo:

tabela de impostos de ganhos de Bitcoin de longo prazo

Se você está extraindo Bitcoins como trabalhador autônomo, sua renda está sujeita ao imposto de trabalho autônomo. O imposto sobre o trabalho autônomo é de 15,3%. A taxa consiste em duas partes: 12,4% para a previdência social (seguro de velhice, sobrevivência e invalidez) e 2,9% para o Medicare (seguro hospitalar). Mais informações podem ser encontradas aqui, no Capítulo 10 da Publicação 334, Guia Fiscal para Pequenas Empresas e Publicação 535, Despesas Comerciais.

Como calcular taxas de Bitcoin?

Ok, você tem a Base de Custo, calculou sua Perda de Capital, sabe sua renda anual e há quanto tempo tem Bitcoins. Vejamos um exemplo:

  • Você é uma pessoa solteira que ganha até $ 25.000 por ano
  • Você comprou o BTC em dezembro de 2018 e o vendeu em janeiro de 2019, resultando em ganhos de $ 2.900
  • Você reteve seus fundos apenas por 2 meses – obteve ganhos de curto prazo
  • A taxa de imposto para você é de 12%
  • $ 2.900 * 12% = $ 348 – é quanto você tem que pagar em impostos

Como relatar ao IRS

Para relatar ao IRS, você precisa de dois formulários: o Anexo D e o 8949. No Anexo D, você relata seus ganhos de capital para qualquer tipo de propriedade, como carros, ações e criptomoedas.

O 8949 é usado para detalhar cada negociação de Bitcoin e os ganhos que você recebeu em cada negociação. Você deve somar os ganhos no final do 8949 e, em seguida, transferir essa soma para o Cronograma D.

Mas e se eu tive perdas

Se você vendeu sua criptografia com prejuízo, pode reivindicá-la como uma dedução. $ 3.000 é o valor máximo que você pode deduzir a cada ano. Como funciona? Vejamos um exemplo:

Dois meses atrás, você vendeu 0,5 BTC com um lucro de $ 500. Ontem, você vendeu 1 BTC com perda de $ 50. Agora você pode pagar impostos sobre apenas $ 450.

Se você atingiu o limite de $ 3.000, pode usar o valor extra para compensar os ganhos tributáveis ​​no próximo ano.

Observe que este artigo tem fins informativos e contém informações gerais sobre regras fiscais. Recomendamos que você leia uma orientação oficial do IRS e converse com seu consultor tributário.